Calculateur d’impôt sur les dividendes Canada 2026
Estimez l’impôt sur les dividendes déterminés et non déterminés avec la majoration et les crédits d’impôt pour dividendes fédéral et provinciaux de 2026.
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Année d’imposition 2026 · Dollar canadien · mise à jour automatique
Inscrivez les dividendes réels de sociétés canadiennes imposables (case 24 du T5 pour les dividendes déterminés, case 10 pour les autres). La majoration et les crédits d’impôt pour dividendes fédéral et provincial sont appliqués; les dividendes étrangers s’inscrivent dans les autres revenus imposables.
Les résultats se mettent à jour automatiquement
Estimation annuelle générale, et non retenue exacte par période de paie.
Calculateur d’impôt sur les dividendes
- Dividendes reçus (montant réel)
- 10 000,00 $
- Dividendes déterminés — montant imposable (majoration de 38 %)
- 13 800,00 $
- Dividendes non déterminés — montant imposable (majoration de 15 %)
- 0,00 $
- Crédit d’impôt fédéral pour dividendes
- 2 072,73 $
- Crédit d’impôt provincial pour dividendes
- 1 380,00 $
- Impôt fédéral sur les dividendes
- 756,27 $
- Impôt provincial sur les dividendes
- -113,47 $
- Impôt total sur les dividendes
- 642,80 $
- Dividendes après impôt
- 9 357,20 $
- Taux effectif sur les dividendes
- 6,43 %
- Taux marginal — dividendes déterminés
- 8,91 %
- Taux marginal — dividendes non déterminés
- 22,38 %
- Estimation annuelle générale; la retenue réelle peut différer.
- Les dividendes suivent la majoration et les crédits d’impôt pour dividendes de 2026; l’impôt minimum de remplacement n’est pas calculé.
- L’impôt sur les dividendes est la variation de l’impôt annuel lorsque les dividendes s’ajoutent aux autres revenus; il peut être négatif.
Méthode de calcul
Les tranches d’impôt fédéral et provincial s’appliquent progressivement. Les crédits personnels réduisent l’impôt, puis les cotisations de paie sont déduites. Les règles du Québec utilisent le RRQ, l’AE du Québec et le RQAP.
Le résultat est une estimation annuelle. Les retenues sur chaque paie, les crédits individuels, les prestations et la déclaration finale peuvent différer.
Les dividendes de sociétés canadiennes imposables sont majorés — de 38 % pour les dividendes déterminés et de 15 % pour les autres — et le montant majoré est imposé à vos taux marginaux. Le crédit d’impôt fédéral pour dividendes (15,0198 % ou 9,0301 % du montant majoré) et le crédit de votre province ou territoire réduisent ensuite l’impôt; ces crédits ne sont pas remboursables.
L’impôt sur les dividendes correspond à la variation de l’impôt fédéral et provincial annuel lorsque les dividendes s’ajoutent à vos autres revenus. En Ontario, la surtaxe est calculée avant le crédit d’impôt pour dividendes, comme sur le formulaire ON428; au Québec, le crédit de la ligne 415 s’applique au montant réel des dividendes. L’impôt minimum de remplacement n’est pas calculé.
Crédits d’impôt pour dividendes 2026
Taux en pourcentage du montant imposable (majoré), sauf indication contraire. Les taux provinciaux proviennent des feuilles de travail 2025 de l’ARC et de Revenu Québec, confirmés pour 2026 par la loi ou une publication provinciale lorsque celle-ci est disponible.
| Administration | Dividendes déterminés | Dividendes non déterminés | Ligne | Statut |
|---|---|---|---|---|
| Fédéral | 15,0198 % | 9,0301 % | T1 ligne 40425 | Confirmé pour 2026 |
| Alberta | 8,12 % | 2,18 % | AB428 ligne 61520 | Confirmé pour 2026 |
| Colombie-Britannique | 12,00 % | 1,96 % | BC428 ligne 61520 | Confirmé pour 2026 |
| Manitoba | 8,00 % | 0,7835 % | MB428 ligne 61520 | Confirmé pour 2026 |
| Nouveau-Brunswick | 14,00 % | 2,75 % | NB428 ligne 61520 | Confirmé pour 2026 |
| Terre-Neuve-et-Labrador | 6,30 % | 3,20 % | NL428 ligne 61520 | Confirmé pour 2026 |
| Nouvelle-Écosse | 8,85 % | 1,50 % | NS428 ligne 61520 | Dernier taux officiel (2025) |
| Territoires du Nord-Ouest | 11,50 % | 6,00 % | NT428 ligne 61520 | Confirmé pour 2026 |
| Nunavut | 5,51 % | 2,61 % | NU428 ligne 61520 | Dernier taux officiel (2025) |
| Ontario | 10,00 % | 2,9863 % | ON428 ligne 61520 | Confirmé pour 2026 |
| Île-du-Prince-Édouard | 10,50 % | 1,30 % | PE428 ligne 61520 | Confirmé pour 2026 |
| Québec | 16,146 % du montant réel | 3,933 % du montant réel | TP-1 ligne 415 | Confirmé pour 2026 |
| Saskatchewan | 11,00 % | 2,519 % | SK428 ligne 61520 | Confirmé pour 2026 |
| Yukon | 12,02 % | 0,67 % | YT428 ligne 61520 | Dernier taux officiel (2025) |
Sources officielles
- Justice Canada — Loi de l’impôt sur le revenu, al. 82(1)b) : majoration de 15 % et de 38 % des dividendes
- Justice Canada — Loi de l’impôt sur le revenu, art. 121 : crédit d’impôt fédéral pour dividendes (9/13 et 6/11 de la majoration)
- ARC — Guide T4015 du feuillet T5 (rév. 25) : cases 10 à 12 et 24 à 26 (montant imposable et crédit d’impôt pour dividendes)
- ARC — Feuille de travail fédérale 5000-D1 F (25), lignes 12000, 12010 et 40425 : crédit d’impôt fédéral pour dividendes
- ARC — Feuille de travail AB428 (5009-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Alberta
- Alberta King’s Printer — Alberta Personal Income Tax Act, art. 21 (149/890 et 227/770 de la majoration)
- ARC — Feuille de travail BC428 (5010-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Colombie-Britannique
- Gouvernement de la Colombie-Britannique — Crédits d’impôt personnels de base : crédit pour dividendes 2026 de 12 % / 1,96 %
- ARC — Feuille de travail MB428 (5007-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Manitoba
- Lois du Manitoba — Loi de l’impôt sur le revenu, C.P.L.M. c. I10, art. 4.7 (8 % / 0,7835 %)
- ARC — Feuille de travail NB428 (5004-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Nouveau-Brunswick
- Assemblée législative du Nouveau-Brunswick — Projet de loi 23 (2018) modifiant l’art. 35 de la Loi de l’impôt sur le revenu du Nouveau-Brunswick (14 % / 2,75 %)
- ARC — Feuille de travail NL428 (5001-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Terre-Neuve-et-Labrador
- Chambre d’assemblée de Terre-Neuve-et-Labrador — Income Tax Act, 2000, art. 20 (6,3 % / 3,2 %)
- ARC — Feuille de travail NS428 (5003-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Nouvelle-Écosse
- ARC — Renseignements sur l’impôt de la Nouvelle-Écosse pour 2025 (le taux du crédit pour dividendes autres que déterminés est passé à 1,5 %)
- ARC — Feuille de travail NT428 (5012-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Territoires du Nord-Ouest
- Gouvernement des Territoires du Nord-Ouest — Loi de l’impôt sur le revenu, art. 2.32 (11,5 % / 6 %)
- ARC — Feuille de travail NU428 (5014-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Nunavut
- ARC — Feuille de travail ON428 (5006-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Ontario
- Ministère des Finances de l’Ontario — Taux du crédit d’impôt de l’Ontario pour dividendes (2020 à 2026 : 10,0 % / 2,9863 %)
- ARC — Feuille de travail PE428 (5002-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Île-du-Prince-Édouard
- Île-du-Prince-Édouard — Income Tax Act, art. 20 (10 % et 38,13 % de la majoration)
- Revenu Québec — Guide TP-1.G (2025), lignes 128, 166, 167 et 415 (16,1460 % / 3,9330 % du dividende réel)
- Finances Québec — Bulletin d’information 2026-3 : le crédit d’impôt pour dividendes non déterminés reste à 3,42 % du montant majoré jusqu’au 31 décembre 2026
- ARC — Feuille de travail SK428 (5008-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Saskatchewan
- Gouvernement de la Saskatchewan — The Income Tax Act, 2000, al. 32h) (19,312 % et 39,95 % de la majoration)
- ARC — Feuille de travail YT428 (5011-D F (25)), ligne 61520 : crédit d’impôt pour dividendes — Yukon
- ARC — Taux d’impôt fédéral et provinciaux 2026
- Lois du Manitoba — Loi de l’impôt sur le revenu (Manitoba), par. 4.1(2) : seuils 2026 de 47 000 $ et 100 000 $, qui ne sont plus indexés (ARC, T4127 2026, tableau 8.1)
- Revenu Québec — Taux d’imposition 2026
- Revenu Québec — TP-1015.F (2026-01) : déduction pour travailleur (6 %, au plus 1 450 $) et montant personnel de base 2026 de 18 952 $, sans crédit distinct pour le RRQ, le RQAP ou l’AE (lignes 201 et 350 de la TP-1)
- Ministère des Finances de l’Ontario — Crédit d’impôt pour les travailleurs à faible revenu (crédit d’impôt pour les personnes et les familles à faible revenu) : 875 $ ou 5,05 % du revenu d’emploi, réduit de 5 % du revenu individuel net rajusté supérieur à 32 500 $ (mis à jour le 15 juillet 2026)
- Lois-en-ligne de l’Ontario — Loi de 2007 sur les impôts, par. 21.1 (3.1) : crédit d’impôt pour les particuliers et les familles à faible revenu, années 2022 et suivantes, montants non indexés (codification à compter du 1er juillet 2026)
Révision des règles
Canada · année 2026 · version ca-2026.2
Dernière vérification : 10 octobre 2026.
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